Temario:
MÓDULO 1.- Fundamentos de la defensa fiscal, plazos, términos, ante quién, contra qué, etc.
a) Fundamentos constitucionales y legales de las obligaciones tributarias
b) Momento de causación de las contribuciones y el principio de autodeterminación.
c) Elementos del tributo, la relación jurídica con el Estado.
d) Derechos humanos de los contribuyentes, garantías de legalidad y de seguridad jurídicas. Nuevo paradigma pro persona.
e) Procedimientos de fiscalización, sus requisitos de constitucionalidad y legalidad de:
-- Revisiones de gabinete
-- Visita domiciliaria
-- Revisiones de operaciones específicas
-- Revisiones de esquemas reportables.
f) Los medios de defensa, contra qué, cuándo, ante quién?
-- La justicia de ventanilla
-- El recurso de revocación
-- El juicio contencioso administrativo o juicio de nulidad
-- El juicio de amparo, siempre directo?
-- Breves comentarios a la garantía del interés fiscal como requisito para impugnar

MÓDULO 2.- Los riesgos más peligrosos de la nueva fiscalidad.
a) Esquemas reportables, breve análisis de constitucionalidad
b) Facultades de gestión contra facultades de comprobación, qué obtiene el fisco en unas y otras?
c) Los 4 puntos cardinales de las deducciones fiscales; indispensabilidad del gasto; la sustancia económica, la materialidad y la razón de negocios; de una buena vez, fundamentos e ilegalidades. SUS EFECTOS PENALES.
d) La recurrente cancelación de sellos digitales, su análisis y defensa.
e) La inmovilización de cuentas bancarias y su embargo; elementos de defensa.
f) Cuidado, la verificación de domicilio y sus efectos peligrosamente penales.
g) El control interno para demostrar documentalmente la materialidad de las operaciones; sus elementos y trazabilidad.
H) Simulación en oposición a la planeación fiscal legítima, breve enfoque penal a la defraudación, outsourcing, extinción de dominio y delincuencia organizada.

MÓDULO 3.- REPSE Y DEDUCCIONES CONFLICTIVAS
a).- Qué es el REPSE, sujetos obligados, ante quién se obtiene, efectos fiscales de no contar con el registro. DEFENSA.
b).- El fenómeno económico ILEGAL de las dependencias convocantes para adjudicaciones de contratos de obra pública. Sus efectos fiscales.
c) Deducciones conflictivas para dar soporte a servicios derivados del punto anterior.

MÓDULO 4.- ARTÍCULO 18 DEL REGLAMENTO DE CONSTRUCCIÓN de imss.
a) Competencia del Instituto para fiscalizar y determinar créditos fiscales.
b) Facultades de comprobación, revisión de la contabilidad y procedimiento de determinación presuntivo por artículo 18 del ROTIC.
c) La orden de requerimiento de documentación y/o información, sus alcances y motivación.
d) Solventación del requerimiento de información, análisis de multas al respecto y cómo usarlas para la defensa del crédito.
e) Presupuestos que condicionan la procedibilidad del inicio de facultades por artículo 18 del Reglamento de la Construcción; su casi siempre ilegalidad por defectos de interpretación y aplicación.
f) Ilegalidad del cálculo de mano de obra por factores.
g) La responsabilidad solidaria del patrón, el contratista y subcontratista; es posible deslindarla. Casos de éxito.
h) Trabajadores por tiempo indeterminado en el ROTIC, aplica?
i) Implicaciones fiscales y penales de simular actos en materia de outsourcing, reforma laboral 2021.

MÓDULO 5.- ASPECTOS CORPORATIVOS DE BLINDAJE FISCAL
a).- Libros sociales, su importancia y trascendencia en sus efectos fiscales.
-- Libro de asambleas ordinarias de accionistas.
-- Libro de asambleas extraordinarias de accionistas
-- Libro de registro de accionistas
-- Libro de sesiones del consejo de administración.
b).- Los títulos accionarios.
c).- Enajenación de acciones y socios “prestanombres”
d).- Responsabilidades del comisario, su trascendencia al aspecto penal fiscal.
e).- Nulidad de asambleas, en qué casos.
f).- Disolución y liquidación de sociedades.- requisitos, tramitación y efectos fiscales.